![]() |
![]() ![]() ![]() ![]() | ![]() |
![]() |
![]() ![]() ![]() |
![]() |
начало | ![]() |
![]() |
|
![]() |
![]() ![]()
|
![]() |
![]() |
К сожалению, мошенничество в офисах выявляется после того, как оно совершено, пишет в журнале Security Management, September 4, 2012 председатель международной ассоциации расследователей мошенничества (Fraud Examiners) Джеймс Рэтли. Автор статьи предлагает некоторые рекомендации по предотвращению воровства и мошенничества. Запомните признаки, указывающие на потенциальных злоумышленников Преступления всегда оставляют следы в финансовых отчетах, компьютерных файлах, в поведении преступника. В бухгалтерии это недостающие или поддельные документы, сомнительные трансакции, несанкционированные вмешательства извне. Состояние документов в рабочих компьютерах (корпоративной сети) также может указывать на мошенничество: копирование, перемещение или удаление документов необычным путем, например, во внерабочее время или дистанционно. Есть и другие знаки: необычайно возросший поток электронной переписки, телефонных звонков, встреч между сотрудником компании и представителями партнерской или конкурентной организации. Поощряйте «стукачество» Конечно, за раскрытие преступлений, совершаемых работниками фирмы, отвечают корпоративные службы безопасности, внутренние и внешние аудиторы, но, все же первой линией обороны против мошенничества является персонал компании, прежде всего те, кто работает бок о бок со злоумышленниками, первыми отмечают анормальности в документах, в поведении коллег. Они и должны незамедлительно реагировать, докладывать по начальству. В некоторых, особенно финансовых, организациях даже разработана схема скрытого доносительства, а «стукачей» материально и морально поощряют. Обучайте персонал бороться с мошенничеством Необходимо, чтобы все сотрудники на всех уровнях обладали знаниями и способностями реально помогать в изобличении преступников. Исследования подтверждают, что формальные контрольные функции играют в обнаружении мошенничества второстепенную роль. Главная заслуга принадлежит менеджерам, которых наделяют функциями дополнительно к их прямым служебным обязанностям. Например, практикуется включение в штатное расписание должностных задач работников бухгалтерии обязанность следить за нарушениями финансовой дисциплины и немедленно реагировать. Важно, чтобы весь персонал представлял себе опасность мошенничества для фирмы и благополучия каждого. Мониторинг данных По статистике внутренние и внешние аудиторы вскрывают примерно 18% преступлений. Поэтому нельзя полагаться только на формальные проверки и инвентаризации. Автор статьи рекомендует устанавливать программные приложения, которые автоматически отслеживают и выделяют отклонения в финансовых операциях и информационных коммуникациях: сверхнормативные денежные переводы, попытки несанкционированного вторжения в корпоративную сеть… В ряде компаний официально ведется наблюдение над служебной перепиской.
|
![]() |
карта сайта![]() ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
|
![]() ![]() |